华商报记者 肖琳 权曼 实习生 罗鹏荣

个人养老金制度自去年11月启动实施以来，养老再度成为社会热议的话题。为解答市民群众对个人养老金制度的疑惑，1月6日，西安市人力资源和社会保障局联合《华商报》社开展“全民参保面对面”直播宣传活动第三场。直播走进中国银行陕西省分行，由相关业务负责人针对“个人养老金哪些人可以参加？如何参加？如何领取？”等热点问题进行深入解读。

●问题1：什么是个人养老金制度？

(相关资料图)

西安市人社局养老保险处处长杨玉生：个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。个人养老金制度于2022年11月25日正式启动，在北京、上海、西安等36个城市和地区先行试点。

●问题2：哪些人可以参加个人养老金？

杨玉生：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加，目前，个人养老金制度只能在纳入试点范围的36个城市和地区参加。同时，已经领取基本养老金的退休人员不能参加个人养老金。

●问题3：参加个人养老金有哪些好处？

中国银行陕西省分行数字化平台中心主任童梅：通过个人养老金可以增加补充养老资金储备，理性规划养老资金，并享受相关税收优惠政策。根据财政部、税务总局日前发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

●问题4：个人养老金如何缴费？是否有额度限制？

中国银行西安二环世纪星支行个人数字金融部副主任李超：参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

●问题5：个人养老金什么时候可以领取？怎么领取？

杨玉生：参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社保卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

●问题6：个人养老金产品和一般理财产品有何区别？

童梅： 个人养老金产品，是指符合金融监管机构要求，运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的金融产品。包括个人养老储蓄、个人养老金理财产品、个人养老金保险产品、个人养老金公募基金产品等。个人养老金资金账户里的资金专款专用，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品，参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。按照国家监管部门规定，个人养老金相关投资类产品具有自愿参加、自主投资、自担风险等业务属性。

●问题7：个人养老金制度和现行的基本养老保险制度是什么关系？

杨玉生：中国的养老保险制度是一个“三支柱”的体系。第一支柱是基本养老保险，即人们常说的养老金，第二支柱即企业年金和职业年金，第三支柱就是个人养老金和其他个人商业养老金融。个人养老金是基本养老保险制度的一种完善和补充，可以让群众的养老有更大的自由度和选择权。

关键词： 资金账户 基本养老保险 养老保险